ФСБ, Следственный комитет, МВД и ФНС при содействии Генпрокуратуры провели совместную операцию и ликвидировали крупнейшую в стране площадку по продаже «бумажного» НДС. Об этом сообщили источники РБК, близкие к силовикам и налоговой, а также официальный представитель МВД Ирина Волк. Сейчас идут обыски в офисах бухгалтерских и консалтинговых компаний, удостоверяющих центрах и по домашним адресам фигурантов.
В схеме участвовала сеть из более 4800 фирм «однодневок», действовавших в 25 регионах — от Москвы и Петербурга до Адыгеи, Башкирии, Татарстана и Чувашии. В 2023–2025 годах они сформировали фиктивные вычеты по НДС на сумму свыше 1,2 трлн рублей. Услугами площадки воспользовались более 37 тыс. реальных предприятий: строители, торговцы топливом и текстилем, клининговые компании и мерчандайзеры.
Механизм «бумажного» НДС прост: в цепочку поставок вставлялись фиктивные сделки с пустышками. Компания-покупатель получала электронный счёт-фактуру, отражала «входящий» НДС и снижала налог к уплате, хотя реальной отгрузки и оплаты не было. Организаторы брали 2–3 % от суммы вычета. Деятельность велась через Telegram-каналы, ботов и сайты. В преступную группу входило более 200 человек.
Такая схема стала возможной, так как автоматизированная система контроля НДС (АСК НДС) автоматически сверяет только цепочку электронных счетов-фактур. Она не сопоставляет их с фактической поставкой товара по транспортным накладным (ТТН) с отметками перевозчика. Фирма-пустышка в начале цепочки НДС не платит, а на выявление «разрыва» уходит время — особенно когда участники разбросаны по разным регионам и ИФНС. Именно этот пробел и позволил мошенникам работать годами.
Ситуация изменится к осени 2026 года: с 1 сентября все перевозки обязаны оформлять электронные ТТН. Тогда счёт-фактура без подтверждения реальной поставки будет автоматически отклоняться при камеральной проверке.
Возбуждено уголовное и организаторам грозит до 7 лет лишения свободы со штрафом до 800 тыс. руб. Следователи устанавливают более 37 тысяч клиентов и точный ущерб бюджету.
